Від загальної оцінки до перевірюваного факту
Фраза «документи оформлюються неналежно» залишає команді забагато запитань: які саме документи, що в них не відповідає вимозі та на чому ґрунтується висновок? У відкритому фрагменті Світлана Березова розбирає логіку формулювання невідповідності.
Три запитання до власного запису
Яка конкретна вимога не виконана? Який перевірений факт це підтверджує? Чи зрозуміє власник процесу проблему без усних пояснень аудитора?
Практична порада: відділяйте опис установленого факту від припущення про його причину. Причину потрібно дослідити разом із відповідальними за процес; вона не завжди збігається з першою очевидною версією.
Як використати матеріал
Перегляньте фрагмент із командою внутрішніх аудиторів і звірте з цією логікою один власний запис. Уточніть його так, щоб він був однозначним, доказовим і придатним для подальшої роботи з коригувальними діями.
